马丁Lutsky

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十大财产税误区

你是否错过了一个减少物业税责任的机会? 几乎所有地方税务辖区, 包括市, 县, 和教育委员会, 通过征收物业税产生税收收入, 地方政府最主要的收入来源是什么. 对于许多企业, 财产税是最大的国家和地方税收义务, 也是最大的常规运营费用之一.

与其他税收, property tax assessments are based on the estimated value of the property; and thus, 会受到不同意见的影响. 没有采取积极措施管理财产税义务的企业可能会错过减少其纳税义务的机会. 以下是10个常见的财产税神话,以及反驳它们的真相.

神话# 1: 如果房产的价值没有逐年增长, 物业税的责任应维持不变.

真相:每年的税率是由必要的税收征收决定的,以资助适用的政府预算的服务,如学校, 库, 公园地区, 消防部门和警察. 本质上, 政府预算除以一个辖区内的总税收来计算税率. 该税率适用于物业的个别评税,以计算税款. 利率每年都在波动,即使你的财产价值保持一致,也可能导致更高或更低的税收.

神话# 2:公允市场价值等同于评估价值.

真相:公平市场价值是对房产在一臂之遥的交易中易手的估价. 评估价值是估价人对财产的估价, 业主每年征收物业税的依据是什么. 评估价值通常是公平市场价值的一个百分比,其中考虑了诸如物业的类型和质量以及市场条件等因素. 纳税人应协调管辖比率,以了解其财产的公平市场价值. 

神话# 3:物业税可以上诉.

真相:不幸的是,一旦你收到税单,你就无法质疑你的房产的价值. 上诉必须在收到评估通知后的一段时间内提出, 在某些情况下,这可能是在收到税单的前一年. (二)在确定期间内未提出上诉者, 纳税人将不得不等到明年的评估才提出上诉.

神话# 4:过时的调整不适用于更新的属性.

真相:房产通常是根据一个价值来征税的,这个价值要考虑到由于物理磨损等因素造成的通常价值的减少, 时代和技术进步. 退化是由影响价值的内部或外部因素造成的另一种损害形式, 如设备的功能, 妨碍业务的流程, 或者是影响财务业绩的外部力量. 不管财产的年龄, 应每年审查过时因素,以确定财产的公平市场价值.

误区5: 评估员制定每年的财产税税率.

真相:房产税是由地方政府根据资助政府服务所需的预算制定的. 财产税通常为城市提供资金, 直辖市, 县, 以及为社区提供的学区服务. 评估员会评估你的物业价值,以便分摊税负. 评税员不决定物业税. 应纳税额是根据你的物业评估价值所适用的税率计算的.

神话# 6:在物业税审计期间, 一旦信息被提供给审计师,纳税人的角色就完成了.

真相:如果不加以干涉,审计人员可能会做出不准确或激进的决策. 它们严重依赖资产清单和资产负债表来确定项目是否已适当报告. 纳税人在整个审计过程中与审计人员保持联系会获益良多. 审计人员应该知道数据背后的故事. 清单上的所有资产是否都位于物业上? 在建资产是在现场还是在供应商处? 供应余额是年度余额还是年终余额? 在没有纳税人指导的情况下,审计人员将基于有限的数据做出假设. 一旦审计结果确定,纳税人可以上诉,但现在举证责任可能已经转移.

神话# 7降低财产税让我看起来像是一个糟糕的企业公民.

真相:对于很多企业来说, 财产税是他们最大的州和地方税收负担, 平均, 约占州和地方税收总额的38%. 业主应该支付他们应得的财产税,而不是更多. 因为财产税是做生意的成本, 支付过高薪酬的企业可能会做出导致员工减少或业务改进或产出减少的决策. 与确保你的财产价值和税收保持公平和公平相比,更高的税收义务所必需的削减可能会对社区产生更负面的影响.

神话# 8:评估员的记录卡是准确的.

真相:财产记录卡是由评估辖区保留的文件,包括用于确定价值的关于你的财产的评估信息. 物业记录卡包括建筑尺寸等信息, 总土地面积, 区域划分或财产的使用, 构造细节和其他元素来描述属性. 任何不符或过时的资料可能会影响你的财产价值. 业主应获取其物业记录卡,以确定是否存在需要纠正的错误,并可能导致较低的评估.

神话# 9在对不动产和个人财产都征税的地区,我要缴纳更多的财产税.

真相:征税的财产在不同的司法管辖区可能有所不同. 不动产和个人财产都可以征税. 所有州都对不动产征税,大约40个州对个人财产征税. 不管征收什么类型的财产税, 政府预算将确定市政服务所需的税额,财产税负担将在应税价值中进行分配. 因此, 在只对不动产征税的司法管辖区,业主的纳税义务可能同样重要.

神话# 10房客不得就物业税提出上诉.

真相:在业主提供书面同意的情况下,租户可能有能力直接上诉物业价值, 或者租赁条款允许承租人上诉. 财产税通常会转嫁给租户, 因此,审查年度评估以确定是否存在降低物业评估的机会,当然对租户有利.

纳税人应设有程序,以确保物业税和个人物业税的评税公平. 这些过程通常需要聘请专门从事不动产和个人财产评估和申诉的外部顾问. Clearview的不动产和个人房产税专家将很乐意帮助你在这个过程中导航.

关于这个话题的问题? 联系马丁•卢茨基(马丁Lutsky, mlutsky@cviewllc).或克里斯·特蕾西(ctracy@www.4ugod.com).

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