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企业个人财产税——四季都要考虑的问题

在一年中的任何时候为您的企业发现一个个人财产税策略.

 

无论你是在什么季节读这篇博客, 可能会有一些关于商业和个人财产的准备. 因为大多数个人财产申报表都有
1月1日的评估日期,我们将以此作为我们推荐时间表的基础.

什么是企业个人财产税?

在深入研究季节因素的细微差别之前, 了解什么是企业个人财产税(PPT)是至关重要的.

PPT的核心是对企业拥有的有形个人财产征收的税. 这可以包括从机器到其他任何东西, 设备, 工具, 家具, 电脑, 供应, 库存, 以及其他不属于房地产的资产.

不像不动产, 例如土地或建筑物, 个人财产通常是可移动的,并在企业的日常经营中使用.

就像个人为自己的财产纳税一样, 企业为这些有形物品纳税.现在你有了一个基本的了解,让我们来看看不同的PPT季节,以便每一个都能顺利进行.

  1. 秋季/年底之前
  2. 日历年/春季的开始
  3. 春/夏季末

 

秋季/年底之前

这里有一个基本的清单,可以让你在年底前把固定资产整理好:

  1. 确认固定资产分类账的准确性.
  2. 对固定资产进行盘点和现场检查.
  3. 检查批量导入的资产,然后将其分解以正确报告.
  4. 及时记录所有固定资产.
  5. 确保对关闭的或新建的场所进行适当的处理.
  6. 考虑一下收购的影响.

 

你的企业应该在秋季和年底之前把固定资产整理好.

首先仔细检查你的固定资产分类账. 你的企业必须确认你正在使用正确的总账编码,并且你正确地映射了你的资产.

但是,您的业务不能仅仅依赖于这些记录. 一些企业可能需要进行现场检查和实物盘点,以核实其资产的存在.

这里有一个例子,假设一个新的所有者购买了一个现有的酒店. 完成了购买价格分配, 根据客房数量和每间客房的平均价值分配固定资产账户的金额. 酒店可能需要对其固定资产进行盘点, 包括原价, 在即将进行的营业个人财产申报表中正确申报已分配的资产.

万博平台app下载是否将部分资产转入总分类账? 当您这样做时,这似乎很容易,但现在您的企业面临着一个合规性问题. 将大额或一次性资产分开,以便在即将到来的回报中正确地报告它们.

此外,你的企业必须及时记录你的固定资产. 在审计过程中出现遗漏或过期资产时, 你的生意可能会面临巨额罚款和补缴税款.

然后你的企业需要考虑它的位置-任何关闭的位置或最近新开的位置.

如果你的万博平台app下载刚刚关闭了其中一家分店, 您需要检查封闭地点的固定资产,并确定它们是否被处理或转移到其他设施.

如果在年度结束时没有资产留在该地点, 您需要确定是否需要在该司法管辖区提交最终申报表.

或者你的万博平台app下载在年中开了一家新店. 在这个例子中, 你需要确定下一年的新申报要求, 然后查看评估员的手册和归档表格.  这些信息通常可以在税务局(DOR)或评估官的网站上找到.

最后, 如果你的万博平台app下载在本日历年收购了另一家万博平台app下载, 还有其他考虑因素:

  • 购买股票或资产将影响相关固定资产的估值.
  • An appraisal may have been performed; consider the purpose of that appraisal and if it can be used to support your personal property filings.
  • 各州对报告固定资产的成本基础有不同的要求. 确保你知道每个州是如何变化的. 下面是一些常见的例子:
    • 加州-原始所有者/贸易水平的历史成本
    • 弗吉尼亚-原价
    • 德克萨斯州-历史成本时,新的或公平的市场价值

 

随着这一年的结束, 这也是对来年进行预测和制定战略的好时机. 考虑业务中任何可能影响固定资产的预期变化.

此外,创建和更新您的评估和税收跟踪当前纳税年度. 这种方式, 您可以很容易地比较每年的预期值和实际值在春季的一致性和合理性.

在一个安全的地方用你的固定资产结束一年,将确保来年运行得更顺利.

日历年/春季的开始

这是你新年伊始的基本清单:

  1. 审核内部文件.
  2. 保存已处置资产的记录.
  3. 跟踪你的支出资产.
  4. 调查一下你的供应和存货是否要纳税.
  5. 考虑租用设备.
  6. 确定任何在建工程是否可评估.
  7. 保留商定的豁免副本.
  8. 确保您符合所有合规性提交截止日期.

 

现在是时候勤奋地处理你的房产税申报,确保你在遵守每个司法管辖区的要求的同时满足所有的截止日期.

你的企业应该在每年年初审查其内部文件. 您需要确保您保留了必要的工作底稿,并维护了已处置资产的文档.

这意味着您的企业需要跟踪资产处置日期和处置设备更换的原因, 网站更新, 更换过时的电脑设备, 等.

接下来,看看你的已耗资产. 你的业务是按位置跟踪这些吗?

在许多司法管辖区,已耗资产是可报告和可评估的. 仅仅因为你的资本化政策允许特定金额的资产被费用化, 如果它们是有形资产,则通常需要报告和纳税, 与消耗品相比.

你的企业必须按年份和地点保存这些采购的详细记录.

当涉及到供应和库存, 你的企业需要了解他们在哪里需要申报和纳税.

例如, commercial 库存 is taxable in Texas and Georgia but not in Florida or Washington; 供应 are reportable and taxable in Kentucky but not Virginia.

许多企业会忽略非直接拥有的设备. 但是,企业使用的任何租赁设备都在您的PPT考虑中发挥作用. 了解谁负责报告这些资产以及谁负责相关的税收(基于租赁协议).

在建工程(WIP/ cip)也是您的企业在年初需要考虑的事情.

您需要了解在您的业务运营所在的司法管辖区,这是否可以评估. 然后,根据它的完成百分比确定它必须如何在回报上报告.

最后, 确保您的企业有商定的PILOT或FILOT协议的副本, 豁免, 审计发现, 以及事先与司法管辖区达成的和解或估价协议. 这些协议的文件将是必要的,以确保您未来的评估是准确的.

通过前面提到的清单上的项目, 您的企业必须对资产的任何重大变化进行审计跟踪.

一旦你准备好了当年的个人财产申报表, 这也是一个很好的时间来计算你的预期评估和纳税义务,并将其与前一年进行比较.

任何显著的差异? 它们值得研究,以更好地了解历史变化和未来预测, 并为迅速临近的上诉截止日期做好准备.

春/夏季末

以下是你在春末夏初的基本清单:

  1. 追踪每个营业地点的评估通知.
  2. 协调这些评估通知,并将它们与预期的评估进行比较.
  3. 确认任何事先的协议或豁免与适用的司法管辖区.
  4. 如有必要,对你的评估提出上诉.
  5. 验证您的PPT账单按时支付,没有罚款.
  6. 在为下一年做准备时反思任何重大变化.

 

您的企业可能会在春末和夏季收到评估通知.

首先,跟踪所有这些评估通知,为您的业务网站.

现在, 花点时间将这些与基于今年早些时候提交的回报的预期评估和税收数字相协调.

下一个, 您的企业应确认评估反映了任何先前的协议, 审计调整, 司法管辖豁免. 如果评估不准确,这可能是您的企业提出上诉的机会. 记住,许多申诉窗口都很短,所以你需要迅速采取行动.

确保你及时跟踪和归档了所有的税单,这样就不会产生罚款. 如果你上诉, 如果相关的评估被上诉,请确保您了解与支付税单相关的当地法规.

然后,就像这样,是时候为下一个申请年度做准备了. 全年花时间关注你的个人财产,以确保你未来的负债是准确的, 你可以利用任何节省税收的机会, 任何暴露都是有限的.

驾驭复杂的PPT合规性是一项全年的努力,需要对细节进行细致的关注. 无论你是在结束去年的义务,还是在为明年做准备, 保持积极主动, 有组织的, 消息灵通是至关重要的.

定期检查在关键的时间间隔-像在秋天, 日历年的开始, 从春末到夏季-确保您的业务符合合规标准,并优化您的PPT策略,以获得最佳财务结果.

然而, 许多组织没有内部资源来跟上不断变化的PPT遵从性的复杂性.

虽然提供的清单可以指导您的业务通过不同季节的PPT合规, 它们肯定不是包罗万象的. PPT合规环境有许多独特的要求和潜在的变化,会影响您的业务.

让我们的专家指导您了解每个PPT季节的每个管辖区和每个细微差别. 开始个人物业税服务.

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